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10月23日，苏州银行(行情002966,诊股)发布2022年三季报，该行前三季季度实现营业收入90.25亿元，同比增长11.49%；实现归母净利润31亿元，同比增长25.92%。

截至2022年9月30日，该行拨备覆盖率达532.50%，较年初提升109.59个百分点。2018年以来，苏州银行的拨备覆盖率增加了358.17个百分点，或存隐藏利润倾向。

除此之外，苏州银行的资产质量保持稳定，不良贷款率降至0.88%。近期该行披露了前三季度可转债转股结果公告，未来核心一级资本充足率或将提升。

营收及利润双位数增长 贷款类迁徙率下降

报告显示，2022年1-9月，苏州银行实现营业收入90.25亿元，同比增长11.49%，实现归属于母公司净利润31亿元，同比增长25.92%。

与此同时，苏州银行三季末不良率为0.88%，较年初下降0.23个百分点。此外正常类贷款迁徙率及关注类贷款迁徙率较上年末均出现下降，其中正常类贷款迁徙率0.44%，较上年末下降0.78个百分点。关注类贷款迁徙率14.24%，较上年末下降28.34个百分点。

贷款类迁徙率的下降预示着未来一段时间，苏州银行的不良的贷款生成压力减轻，资产质量或持续保持稳定。

拨备覆盖率突破530%，或存隐藏利润倾向

截至2022年三季度末，苏州银行拨备覆盖率为532.50%，较年初大幅提升109.59个百分点，较中报提升27.57个百分点，拨备覆盖率保持高位水平。

历史数据显示，自2018年以来，苏州银行的拨备覆盖率逐年大幅提升，由2018年的174.33%提升至2022年三季度532.50%，整体增长达358.17个百分点。

值得注意的是，2019年9月，财政部发布《金融企业财务规则（征求意见稿）》，针对贷款损失准备计提方面提出的规定显示：“以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配”。

从近两年数据来看，江苏银行(行情600919,诊股)在净利润保持稳定增长的情况下，该行加大拨备计提力度，不排除其或有隐藏利润倾向的同时，若未来上述规定落地并实施，该行也将面临较大的降拨备压力。

核心一级资本充足率有所下降，可转债转股后或将提升

截至2022年三季末，该行的核心一级资本充足率为9.77%，较上年末下降0.60个百分点。

自2021年以来，苏州银行的核心一级资本充足率呈下降态势。2021年末，核心一级资本充足率为10.37%，同比下降0.89个百分点。

近期，该行发布了关于可转债转股结果公告。公告显示截至2022年9月30日，累计已有45.68万元苏行转债转股，累计转股股数为56730股，尚未转股的苏行转债金额为人民币49.99亿元。

根据募集说明书，可转债转股后按照相关监管要求补充该行核心一级资本，未来苏州银行的核心一级资本充足率指标或将有所提升。

关键词： 苏州银行